Na het opstellen van de begroting 2019 zijn er door het ministerie van BZK nog enkele gemeentefondscirculaires gepubliceerd die een financieel effect hebben op 2020. Dit zijn de septembercirculaire 2018, decembercirculaire 2018 en de meicirculaire 2019.

Accresontwikkeling
Het negatieve accres wordt deels veroorzaakt door een neerwaartse loon- en prijsbijstelling bij het Rijk, zoals gemeld in de meicirculaire 2019; daarnaast geeft het Rijk ook minder geld uit dan verwacht wat een negatieve impact heeft op de hoogte van het gemeentefondsaccres. Omdat onze begroting opgesteld wordt in het prijspeil van 2020 leidt dit tot een positief effect op het accres.  

Plafond BCF
Het is niet meer toegestaan om de ruimte onder het plafond van het BCF te ramen. Dit heeft een negatieve impact op onze gemeentefondsraming.

Jeugdhulp
In de meicirculaire 2019 hebben we incidentele middelen ontvangen van het Rijk in het kader van de knelpunten in de jeugdzorg voor de jaren 2019, 2020 en 2021.
Onlangs ontvingen wij van de provinciale toezichthouder nadere richtlijnen waarin de mogelijkheid is opgenomen om deze middelen structureel op te nemen. Op basis hiervan hebben wij  deze gelden structureel verwerkt, waardoor we deze baten ook na 2021 in onze begroting opnemen.

Taakmutaties
De taakmutaties zijn in principe budgettair neutraal. De voor- en nadelen komen bij de andere programma's terug.

* Loon/ prijsbijstelling Sociaal Domein ( € 4,9 mln)
* Transformatiefonds Sociaal Domein Jeugd (€ 0,7 mln)
* Integratie Uitkering beschermd wonen ( € 0,8 mln)

* Brede impuls buurtsportcoaches (€ 0,8 mln)
* Diverse kleine taakmutaties.

Indexering

De kapitaallasten zijn hoger omdat het belastingsysteem vervangen is.

De precariobelasting wordt met gelijkmatige stappen tot en met 2022 jaarlijks afgebouwd.

Trendmatige aanpassing OZB

Een hogere opbrengst van de gemeentelijke belastingen door onder andere een uitbreiding van het aantal huishoudens en een toename van het aantal m2 kantoorruimte.

Opbrengsten als gevolg van aanmaningen en dwangbevelen. Voorheen stonden deze opgenomen onder de personele consequenties. Het betreft dus een verschuiving (zie ook baten personele consequenties).

Indexering van personele lasten en het verschuiven van de opbrengsten als gevolg van aanmaningen en dwangbevelen.

Lagere rentekosten gekoppeld aan de financieringsbehoefte. Het beeld dat de rentelasten nog steeds dalen draagt bij aan het voordeel.

Lagere rentekosten op de geldlening portefeuille o.a. door finale aflossing op bestaande leningen en nieuw aangetrokken vaste geldleningen tegen een lagere rente.

Minder rente doorberekening naar de programma's en taakvelden, vanwege een lagere omslagrente op investeringen (van 1,71% naar 1%). Dit leidt op de programma's met investeringen tot lagere lasten.

Voordeel in de ontvangen rente voor hypotheken van ambtenaren vanwege verwachte tempering vervroegde aflossingen op de bestaande ambtenarenhypotheek portefeuille.

Nadeel in de rentetoerekening grondexploitaties veroorzaakt door lagere omslagrente voor de grondexploitatie, van 2,6% (2019) naar 2% (2020).

In de begroting 2019-2022 is € 1 mln. opgenomen voor de versterking van de ambtelijke organisatie in programma 5.1 onder de overige baten en lasten. Dit bedrag is via een begrotingswijziging verdeeld over de programma's.

Mutaties in de saldireserve conform eerdere begrotingen, jaarrekeningen en kadernota's.

Onttrekking begrotingssaldo 2020 aan de saldireserve.

Jaarlijkse storting in de reserve knooppunt Hoevelaken (inclusief inflatiecorrectie).

Vrijval saldo reserve stedelijke voorzieningen conform herijking reserves in kadernota 2020-2023.

Vrijval saldo reserve wijkse voorzieningen Vathorst conform herijking reserves in kadernota 2020-2023.